政府信息公开

按照州党委审计委员会统一部署，巴州审计局紧紧围绕自治区建设“八大产业集群”，聚焦全州主攻“七大战场”，重点围绕政策落实、财政管理、民生改善、重大项目建设、风险防范等方面，于2023年7月至2024年6月，依法组织开展了自治州本级及县市财政管理、部门预算执行，重大项目和重点民生资金等审计，并结合企业、金融和行政事业单位的审计，重点关注4类国有资产管理情况。经对65个审计项目的审计报告进行认真梳理，汇总形成《自治州本级2023年度预算执行和其他财政收支情况的审计报告》，共发现四大类43个方面135个具有普遍性、典型性问题。

一、本级及县（市）财政管理审计情况

重点审计预算制度执行、预算管理、重点资金管理使用、财政资金使用绩效、地方政府债券管理、优化营商环境等6个方面情况。审计发现的主要问题：一是财政资源统筹和管理不到位。虚增财政收入2.12亿元；应征未征、应缴未缴非税收入及财政资金1.96亿元；结余资金5594.04万元未及时清理盘活。二是预算管理存在薄弱环节。9个项目进展缓慢或资金支付缓慢，涉及资金1.35亿元。三是决算草案和政府综合财务报告编制还不够精准。2023年非税收入延压至2024年入库，导致2个年度财政收入编制不精准。四是地方债务管理还不够严格。1个债券资金项目超进度支付工程款503.10万元；未及时清理专户往来款及财政周转金，涉及1877.72万元；2个县市新增暂付款超过当年一般公共预算和政府性基金预算支出之和的5%，财政支出压力增大。

二、部门预算执行审计情况

对州本级64个一级预算单位进行了分析筛查，并重点审计了州直11个部门单位、八县一市34个部门单位。审计发现的主要问题：一是全面预算理念有待加强。州本级和4个县涉及8个部门单位预算编制不规范，结余资金或部分收入未纳入预算管理。二是依法理财依规决算意识不强。3个县4个部门单位账表不符或决算报表填报不实，涉及金额2053.08万元；2个县3个项目超进度支付工程款1199.54万元；9个部门单位未严格执行国库集中支付、未按资金用途使用财政资金及政府采购制度执行不严格等问题。三是公务用车管理制度落实还需加强。4个部门单位公务用车管理不规范，存在使用登记不完整以及违规使用加油卡购买香烟、饮料等问题。四是内控制度执行不到位。26个部门单位存在会计凭证审核不严，合同、现金管理不规范，以及重大事项决策程序不规范等问题。五是会计核算不规范。8个部门单位无依据冲销往来，多（少）计在建工程；32个部门单位年末未按规定结账。

三、重大项目和重点民生资金审计情况

重点审计了自治州2023年度重点领域政府投资项目管理和2023年度河北支持新疆发展资金和项目情况，以及乡村振兴、公共卫生应急管理体系建设等民生资金管理使用情况。审计发现的主要问题：

1.重大项目审计情况：一是自治州2023年度重点领域政府投资项目审计情况。主要存在9个项目停工或推进缓慢，投资任务完成没有达到预期；“十四五”规划确定的4个重点公路项目未按期开工建设；未及时清退工程质量保证金和投标保证金，涉及金额7344.90万元；12个公路建设项目未编制竣工财务决算；5个项目勘察设计存在先实施后招标行为；1个水库工程项目逾期两年建成等问题。二是巴州2023年度河北支持新疆发展资金和项目跟踪审计情况。主要存在援疆政策落实和援疆规划执行不到位，造成部分项目未实施或进度缓慢、援疆项目建设管理不够严格、援疆资金管理和使用不规范等问题。

2.重点民生资金管理使用方面：一是2023年度乡村振兴相关政策落实和资金专项审计情况。主要存在防止返贫监测和农村低收入人口常态化帮扶机制未形成，未兜牢兜实低收入人口返贫底线；促进农业增收、农民致富的相关政策和举措未全面落实或成效不明显；农业经营增效、群众增收、农民财产权益保障不到位；惠农补贴资金“一卡通”发放管理不规范等问题。二是公共卫生应急管理体系建设项目专项审计情况。主要存在公共卫生监测预警、预防控制体系建设仍需加强；推进构建医防融合机制不到位；重大疫情救治能力有待进一步提升；中医药应急救治能力建设仍显不足；公共卫生应急管理体系建设经费投入保障不到位等问题。

四、国有资产管理审计情况

对7家一级企业2022年度企业经营管理情况进行了专项审计调查，重点审计了1家地方国有企业、1家政策性融资担保公司，对2个部门4名领导干部开展了自然资源资产离任审计。

1.企业国有资产审计发现的主要问题：一是企业优化整合不到位，企业社会化管理职能与经营发展职能混淆未分离。二是资产管理较为混乱；部分企业投资监管不严或投资底数不清；1家企业资产产权不清，涉及资产价值1442.12万元。三是企业运营效益不高。部分企业二、三级公司小而散，一些下属企业无实质性经营活动；一些企业实体主业存在交叉重叠，形成同业竞争发展局面；部分企业缺乏实体经济基础，仅有资产出租和利息收入；部分企业主业不突出，核心竞争力不强，通过贸易完成收入考核任务。

2.金融企业国有资产审计发现的主要问题：一是担保主业不突出，未充分发挥资金撬动作用；二是风险管理不到位；三是资产低效运营；四是会计信息不实。

3.行政事业性国有资产审计发现的主要问题：一是部门资产底数不清；二是资产配置使用不够集约高效，闲置资产未及时盘活；三是违规处置资产。

4.国有自然资源资产审计发现的主要问题：生态文明建设方针政策和决策执行不到位、退耕还林还草任务推进不力和森林、草原管护效果不佳；用水总量控制不到位、水价制度落实不力、水资源相关资金征管用管理不严以及水土保持政策落实不到位等问题。

从审计情况看，制约全州经济社会高质量发展的这些突出问题，有体制机制不够健全和完善的原因，也有对财经法纪意识淡薄和落实改革发展举措不到位等方面的原因。建议：一是持续推动国家经济宏观调控政策落实，增强时效性和精准性；二是深化重点领域改革，进一步健全和完善相关体制机制；三是着力防范化解重大经济风险隐患，为推动高质量发展提供坚实保障；四是践行以人民为中心的发展思想，坚持不懈抓好“三农”工作；五是加强对权力运行的制约和监督，进一步严肃财经纪律。